Det allmänna pensionssystemet har tre delar:
Inkomstpension och premiepension (och tilläggspension för dem som det är aktuellt för) är inkomstgrundade pensionsdelar. För att tjäna in pensionsrätt krävs en förvärvsinkomst. För dem som tjänat in låg eller ingen inkomst- och premiepension, fungerar garantipensionen som utfyllnad.
Inkomstpension
Inkomstpensionen är den största inkomstgrundade delen. 16 procentenheter av den sammanlagda pensionsavgiften på 18,5 procent går till inkomstpensionen. Varje år fastställs en pensionsrätt som bygger på den pensionsgrundande inkomsten och eventuella pensionsgrundande belopp. Från och med 2010 är det den nya Pensionsmyndigheten som fastställer pensionsrätt; tidigare var det Försäkringskassan.
År från år bygger de samlade pensionsrätterna upp individens pensionsbehållning, som bokförs som en ”fordran” på staten. Inga pengar fonderas alltså, eftersom denna del av den allmänna pensionen är ett fördelningssystem.
Inkomstpension kan tidigast tas ut från och med 61 års ålder. Det finns ingen åldersgräns uppåt. Hur stor pensionen blir vid uttag från exempelvis 61, 65 eller 70 års ålder finns det en prognos för i den sammanställning som skickas ut till alla varje år (”det orange kuvertet”).
Pensionen kan tas ut som hel, tre fjärdedels, halv eller en fjärdedels pension.
Premiepension
2,5 procentenheter av pensionsavgiften på sammanlagt 18,5 procent används till premiepensionen för personer födda 1954 eller senare. Den så kallade mellangenerationen, alltså personer födda 1938–1953, har lägre procentsatser för avsättningen till premiepensionen.
Premiepensionen är ett premiereservsystem. Det betyder att pengar inte bara bokförs som en fordran på staten, utan faktiskt fonderas på ett individuellt konto.
Premiepensionen är utformad som ett fondförsäkringssystem, där var och en själv får välja förvaltare och fonder (högst fem stycken) för sina pensionspengar. Observera att alternativet traditionell pensionsförsäkring – som finns i tjänstepensionssystemen – inte finns här. För premiepensionen har riksdagen beslutat att det uteslutande ska vara ett fondförsäkringssystem. Den som inte gör ett aktivt val får sina premiepensionspengar placerade i fonden AP7Såfa som administreras av den statliga Sjunde AP-fonden. .
Premiepension kan tidigast tas ut vid 61 års ålder. Den kan tas ut tillsammans med inkomstpensionen eller så kan dessa pensionsförmåner tas ut var för sig. Även premiepensionen kan tas ut som hel, tre fjärdedels, halv eller en fjärdedels pension
Garantipension
Garantipensionen är det allmänna pensionssystemets ”grundskyddsdel”. Den person som har tjänat in låg inkomstgrundad pension är garanterad en viss pensionsnivå. Den person som helt saknar inkomstgrundad pension, får endast garantipension.
Den så kallade basnivån på garantipensionen, som betalas oreducerad till den som saknar inkomstgrundad ålderspension är:
- 2,13 prisbasbelopp för ogift pensionär. (2013 är det 94 785 kr/år eller 7 898 kr/mån.)
- 1,90 prisbasbelopp för gift pensionär. (2013 är det 84 550 kr/år eller 7 046 kr/mån.)
Pensionärer födda 1937 eller tidigare har något högre garantipensionsbelopp (2,1814 prisbasbelopp respektive 1,9434 prisbasbelopp).
Garantipensionens nivåer är beroende av antalet år som man varit bosatt i Sverige mellan 25 och 64 års ålder (eller 16–64 år, enligt övergångsregler). Den högsta nivån på 2,13 respektive 1,9 prisbasbelopp kräver att man varit bosatt i Sverige i minst 40 år.
Pensionärer med låg inkomst kan utöver pensionen vara berättigade till bostadstillägg till pensionärer, BTP, och särskilt bostadstillägg, SBTP. Den som saknar pensionsrätt eller har en mycket låg sådan (gäller främst personer som invandrat till Sverige i hög ålder) kan ha rätt till äldreförsörjningsstöd.
Observera att garantipensionen inte kan tas ut förrän efter fyllda 65 år. De inkomstgrundande delarna inkomst- och premiepension får, som nämnts, tas ut från och med 61 års ålder.
Tilläggspension
Den som är född 1938–1953 får en viss del av sin samlade pension i form av tilläggspension. Tilläggspension består av den pension som personen ifråga har tjänat in till och med 64 års ålder enligt det tidigare allmänna pensionssystemets regler för ATP och folkpension. Man får olika antal andelar tilläggspension beroende på födelseår (mer tilläggspension ju äldre man är).
För denna så kallade mellangeneration finns det specialregler. Bland annat gäller att inkomstpensionen och tilläggspensionen måste tas ut samtidigt. Premiepensionen får man dock ta ut separat.
För alla, även för mellangenerationen, gäller 61 år som första möjliga tidpunkt för uttag. För tilläggspensionen finns dock i praktiken en åldersgräns uppåt. Efter fyllda 70 år får ingen högre pension på grund av uppskjutet uttag.
Pensionen kan tas ut i fyra nivåer: hel, tre fjärdedels, halv eller en fjärdedels pension.